一、股权投资追责情形（第十六条）

· 未按规定开展尽职调查、风险分析，存在重大疏漏；

· 财务审计、资产评估 / 估值违规；

· 授意中介出具虚假报告；

· 越权决策、未制定风险预案；

· 违规垫资、高溢价并购、利益输送；

· 投资后管理失控、不履职、不止损；

· 偏离主业投资、违规投禁限项目；

· 不开展后评价、提供虚假材料。

二、产权管理追责情形（第十四条）

· 违规转让 / 划转国有产权、越权审批；

· 审计、评估违规，隐匿资产、提供虚假信息；

· 不执行回避制度；

· 低价转让产权、股权、资产；

· 违规交易流转、不进场、不公开；

· 违规代持、虚假控股、控股不控权、挂靠经营。

三、追责核心要求

· 直接责任、主管责任、领导责任同步认定

· 终身问责，退休、调任、离职均不免责

· 可并处：组织处理、扣减薪酬、禁入限制、移送司法。

基本事实

     2007年，中冶集团在并购重组唐山恒通公司过程中：

1、尽职调查已明确提示重大法律、财务风险，仍隐瞒风险、强行推进；

2、未经董事会正式表决、未经资产评估，时任董事长杨长恒、总经理沈鹤庭超越权限，擅自批准出资3亿元收购存在严重产权瑕疵的资产；

3、投后完全失控，未采取任何止损措施，最终造成巨额国有资产损失，企业濒临破产。

违反46号令条款

· 第十六条：股权投资未尽调、越权决策、投后失控、不止损；

· 第七条：重大事项违规决策、集团管控失职；

· 第十四条：产权瑕疵、评估缺失、违规交易。

处理结果

1、时任董事长杨长恒、总经理沈鹤庭等开除党籍、撤职；

2、多名高管党纪政务重处分、全额追索薪酬激励；

3、相关责任人终身禁入国企管理层；

4、涉嫌犯罪线索移送司法机关处理。

警示

   投资必尽调、决策必程序、产权必清晰、投后必管控，越权必追责、失控必严惩！

基本事实

中国恒天集团原党委书记、董事长张杰：

1、利用职权违规参股多家企业，通过代持股权、虚假控股、控股不控权等方式规避监管；

2、在产权转让、资产交易中暗箱操作、低价处置，向关联方输送巨额利益；

3、安插亲信、违规兼职，形成利益链条，造成国有资产重大流失；

4、集团对参股企业失管失察，长期不整改、不追责。

违反46号令条款

第十四条：产权管理违规、代持股权、虚假控股、低价转让、利益输送；

第七条：集团管控失职、对下属失控；

第十六条：违规股权投资、投后不履职。

处理结果

1、张杰被开除党籍、开除公职，涉嫌犯罪移送司法；

2、非法所得全部追缴；

3、恒天集团全面参股投资专项整改，追责相关管理人员；

4、全央企开展参股经营、产权交易专项排查整治。

警示

   产权是国资生命线，代持、挂靠、低价转让、利益输送一律严查终身追责！

· 全面排查股权投资项目：尽调是否充分、程序是否合规、投后是否管控、止损是否到位。

· 全面排查产权管理事项：转让是否审批、评估是否真实、交易是否公开、是否存在代持 / 挂靠。

· 严格执行先评估、再审批、后交易、全留痕，严禁暗箱操作。

· 发现违规线索第一时间上报，严禁瞒报、迟报、弄虚作假。

    股权投资与产权管理必须严守合规底线、恪守程序红线，坚决杜绝越权决策、尽调缺失、违规交易、股权代持等违规行为；全体人员要深刻吸取典型案例教训，牢固树立终身追责风险意识，严格落实投资、产权全流程管控，做实自查整改、规范经营行为，严防国有资产流失，切实守护国有资产安全。